中国信通院张夕夜、陈慧：合规管理体系有效性评价机制探析

引言对企业而言，国内外合规监管要求不断提高、监管力度不断加大已成必然趋势。近年来，中国企业在合规建设方面的投入普遍加大，企业合规的建设规模和专业化程度有了较大提升。但合规管理体系建设没有标准答案，不同规模、不同行业企业的合规管理体系更不可一概而论。如何判断企业合规管理体系是否实际有效？应通过何种方式对企业合规管理体系的有效性进行评判？成为当下监管部门与企业共同面对的重点与难点问题。过去，企业往往将合规管理体系的有效运行与企业合规管理体系的有效性画上等号，但衡量标准和监管要求正在发生变化。检察机关、审判机关和监管部门开始寻求更加严格的证据标准，对企业所建立的合规管理体系有效性进行验证。这意味着企业必须用更具说服力的数据和评价结果来支持自身的合规声明，而只有在具 ………………………………