差旅费专项审计及实战案例

一、出差管理：1、制度及流程：（1）公司是否存在与出差相关的制度规定，明确规范出差行为，如出差申请及审批等。（2）大部分公司现行操作基本是在OA办公流程中提交出差申请，那审计人员应该关注，OA办公平台中的出差申请单，其审核批准的流程是否合理，比如是否需经其直属主管、部门负责人审核批准后，抄送人力资源管理部门考勤备案。（3）报销差旅费用时，是否附有经相关人员审核批准的出差申请流程，作为报销差旅费用的依据之一。如果是直接在OA办公平台中提交流程报销差旅费，那么“差旅费用报销流程”中能否关联匹配对应的“出差申请单”，也就是说，差旅费用报销时，财务部门人员不用另外去找出差申请的流程，而只需在“差旅费用报销流程 ………………………………