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中餐馆逃税20万镑面临牢狱之灾,在英面对税务问题应该怎么做?

英侨网  · 公众号  · 2019-05-16 01:00

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今天,一名女子因经营一家多年未缴纳税款的中餐馆而面临牢狱之苦,在法庭上痛苦不已略显崩溃失态。


当谢川(Chuan Xie) 清醒地意识到她和丈夫都将因非法逃税20多万英镑而入狱时,她开始殴打自己和丈夫,于是警方和医务人员不得不带她离开法庭。


法官马克•霍顿(Mark Horton)判谢女士43岁的丈夫林广(Guang Lin) 入狱3年零3个月,并将对谢川的判决延期至下周一,以便给她时间来找人照看他们的4个孩子。


在布里斯托刑事法庭的6号法庭上演了令人痛心的一幕,39岁的谢女士在整个庭审过程中一直都在哭泣,当得知法官显然准备因其罪行将他们送进监狱时,她忍不住嚎啕大哭,并在被告席上打起滚来。


法官将他们的罪行描述为“归因于纯粹的贪婪”,并表示这对夫妇显然没有采取任何措施来确保孩子们在他们入狱后可以得到很好的照顾,他对此感到震惊。


在林先生被判刑后,即将被监狱官员带走时,他要求法官希望可以与他的妻子再谈一分钟,在法官的批准下,他们坐在口译员的两边,一直在听会议记录。


但当林先生试图坐在妻子旁边时,谢女士情绪非常激动地怒斥他,并打了他后背和后脑勺好几下。


然后她跪倒在地,开始用头撞法庭的墙壁,痛苦不堪。


在Two Mile Hill Road上的上海餐馆


这对夫妇在Kingswood的Two Mile Hill Road上经营上海中餐馆,但法院获悉,自2012年以来,他们只提交了一份纳税申报单。


此前法庭听证会指出,在2012年至2017年期间,上海餐馆经营所得已达到80万英镑,但这对夫妇签署了一项精心设计的计划,将其中大部分收入被转移到中国并通过许多不同的公司再次返还回来,从而来避免缴纳增值税和所得税。


林先生少交了4万英镑的个人所得税,而他的妻子谢女士少交了4.1万英镑的个人所得税。


他们所经营的餐馆业务少缴纳了超过11.9万英镑的增值税。


据法庭了解,林先生已经向中国汇去了6.6万英镑,而谢女士向中国汇去了4.1万英镑,经当局追查,这些汇款总共有215,955英镑留在了英国。法院得知,这对夫妇几乎肯定要卖掉他们的房子来偿还这笔钱,犯罪收益听证会将于9月确定最终需要偿还的金额。


这对夫妇于4月23日在审判开始时承认了自己的罪行。在此之前,他们一直否认。


他们的判决被推迟到了4月24日,法官警告他们,法律规定的最低刑期是三年以上。


霍顿法官说他很惊讶地收到一份会议记录和报告,讨论了法律团队如何处理犯罪和缓刑服务,这似乎表明这对不太会说英语的夫妇,要么不了解诉讼程序和他们所承认的罪行,要么仍然坚称自己无罪。


法院获悉,他们从一家会计师事务所和律师那里得到了关于如何合法避税和合理避免增值税的建议,并遵循了这些建议,结果却发现他们的行为是非法的。


为了减轻罪责,这对夫妇的两名辩护律师向法官提出上诉,并表示如果他们被送进监狱,这对夫妇的四个孩子将无人照顾。


这对夫妇是英国公民,有四个孩子,一个16岁的女儿即将参加GCSE考试,一个7岁还有一对5岁的双胞胎。


林先生的辩护律师Ekwall Tiwana和谢女士的辩护律师Elizabeth Power都告诉霍顿法官,两人不应该都被送进监狱,因为监禁这四个孩子的父母会对孩子们造成毁灭性的打击和影响。


辩护律师Elizabeth Power女士认为,如果他们不受监禁,这对夫妇将能够尽力工作来偿还他们少缴纳的税款,并继续为他们的孩子提供一个稳定的家,而不是让他们住在布里斯托尔儿童服务中心成为纳税人的负担。


在法庭指定的翻译员表示,在这对夫妻已完全承认他们的罪行后,他们的贪婪遭到霍顿法官猛烈抨击,并说他们做出任何安排去安排孩子,这一事实让他怀疑他们是否适合照顾孩子。


 “你是否认真地表明这对夫妇在知道他们可能会入狱之后,并没有为自己的孩子做任何安排?”有人问霍顿法官。


“他们英国生活并享受英国公民福利,但却故意不向英国政府缴纳税收。”


在Kingswood的Two Mile Hill Road上经营上海中餐馆


他补充到:“我必须告诉你们,仅仅提出被送进监狱后,他们的孩子将会遭受痛苦,但是这并不是法庭做出判决的依据。”


“谁应该为他们的孩子被置于这种境地而负责?”——他们自己,和他们的贪婪。如果他们被送进监狱,他们的餐馆生意就会关门,他们的房子也会受到威胁,但是孩子们也会被安排妥当得到相应的照顾。”


霍顿法官说,他是西南地区关于BAME(亚裔和其他少数族裔)问题的首席法官,令他惊讶的是,布里斯托尔的华人社区中没有其他人愿意帮忙照顾这对夫妇的四个孩子。


他说:“在我的整个职业生涯中,我从未遇到过类似这种,没有朋友和家人愿意帮忙的华人社区成员。我不能接受没有人能够照顾这些孩子。”


 “事实上,我从来没有遇到过这样的父母,他们面对这种情况,却没有采取任何措施来确保有人来照顾他们的孩子。如果这真的是他们对待孩子的态度,也许让别人来照顾他们会更好。”


在宣判林先生时,霍顿法官说:“这个案件其实就是一个精心策划的为了掩饰其狡猾贪婪的故事。”


“你已经认罪并明确表示,你准备逃避缴纳税收和海关增值税。”


“你通过转移现金来避免支付大量款项,并将其存入银行账户进行隐藏,这些账户从英国流向中国,再回到英国,所有这些都是计划的一部分。”


“这个国家一直欢迎那些可以融入社会并遵守其规则的英国公民。”


“而你特别向一位会计‘专家’寻求了专业帮助并给予了相应报酬。这位‘专家’推荐给你一些欺诈手段又教你如何谨慎小心不被发现。”



“从一开始,这就是蓄意和有计划的欺诈行为。”


法官表示,这对夫妇还专门设立了一些名义上的虚假公司,以达到增值税登记的水平,随后再关闭这些公司,以避免缴纳增值税。


他补充称:“当与林先生接触时,他没有回答任何问题,而在本次案件中显然经由谢女士签署并成立了一系列错综复杂、令人费解的企业。这些企业的成立是为了逃避总计8.1万英镑的所得税和11.9万英镑的增值税。”


法官表示,这对夫妇向中国汇去了数十万英镑,然后又从中国汇了回来,用于在圣乔治附近的希尔赛德路(Hillside Road)直接购买一套没有抵押贷款的房子。


法官判处林先生3年零3个月的监禁,并表示这是他所承认的三项罪行中最低的量刑标准。


这些罪行包括:在2013年5月至2017年6月期间涉嫌欺诈逃税,2012年4月至2017年4月间偷税漏税,并在2012年10月至2016年11月间转移刑事财产。


法官在宣判时这对夫妇罪行,和对于他们为什么不应该被送进监狱的争论都措辞严厉。


“唯一的,实质性的论点在于:法院被告知,没有人可以照顾你的四个孩子,而这对夫妇没有做出任何努力来安顿他们的孩子,并且试图通过这种方式来减少量刑,他们没有尽到应尽的责任,法院完全无法接受......并且在将你的孩子置于这种境地时,你们表面上仍然没有悔意,“法官补充道。


布里斯托刑事法庭


面对越来越疯狂和不安的谢女士,法官将判决推迟到4月29日(周一),以便给她时间安排照顾孩子。他还向缓刑服务处的一名代表证实,布里斯托市议会的社会服务处已接到通知,要求他们也参与进来。


“我给你额外的时间以便你将你的孩子安排稳妥。”


“你将在周一被判刑,你有足够的时间来安排你的孩子们,”法官说到,并通过翻译员询问谢女士是否已明白这一指令。


“我会尽力的。”谢女士回答。

 

其实这样的事件已不是第一次发生,在去年一名持有两间中餐馆的老板以“从事艺术”为名的空壳公司用这种方式报税,但被查出欠税局百万英镑,60岁的店主Chin Seong Lam已经于2018年11月23日被判入狱3年。而早在2014年11月17日就有报道英国一名华人医生在五年的时间里赚到超过75万镑,但是他只交了一半收入的税和保险,结果被告上法庭,不仅需要补交税金,还被判坐牢18个月。正因为这样的事件频发,英国多个华人会计事务所资料显示,过去一年遭到税务调查的华人企业大量增加。


针对新闻中涉及到情况,小乔记者对丽莎会计行的税务专家就大家可能关心的问题进行了采访。


在英国,个人和公司逃税的后果是什么?会有多严重?


丽莎会计行负责人侯坤:

一般咱们华人企业或者自雇主,比如传统的餐饮生意或者代购贸易等,容易出现的逃税情况往往是“生逃”,交易时通过现金、微信/支付宝转账,网络销售等方式的收入直接不报,瞒报所得。这样的行为一旦被税局注意到,就会会被要求提供相应的材料和信息,并被进行审查。即使不主动提供,税局也会通过第三方平台得到一些证据,如果税局有确切证据证明存在逃税问题,而且是故意逃税,轻则罚款——罚款基本是肯定的;并会要求补缴拖欠逃漏的税额——这也是肯定的;于此同时,还会有一些因为罚款和税金本身产生的滞纳利息。这几项基本上是可以肯定会有的处罚。这属于行政处罚。


此外,如果税局在调查过程中,企业主或被调查者不配合甚至恶意阻挠,对这样的情况税局也有启动刑事调查的权力,一旦发展到这个阶段,对于这些逃税的主体来说案件属性就会变得比较麻烦。


除了上述两类常见处罚措施,对于恶意逃税者,税局也会采取公布个人信息到报纸和国家级媒体这样的惩罚方式,会影响到个人或者公司的信用记录。

 

一旦被税务部门认定为逃税,该如何对以最大程度降低损失/惩罚?


丽莎会计行负责人侯坤:

总的来说,主要是看逃税行为是否严重,逃税金额多少,以及是否配合税局调查。通常税局也不愿去启动刑事调查的程序,因为对他们来说那也意味着要花费更多的时间精力,存在非常高的时间和行政成本。而且如果积极配合税局调查,提供税局所需要的信息和文件的话,罚款也可能会被降至最低。比如说是漏缴VAT,罚款最高可能会达到100%。但如果配合税局调查,尽管不会完全免除罚款,但根据调查配合程度,通常税局会降低罚款比例,比如降低到50%等等,甚至按照一个最低的罚金比例进行罚款。


无容置疑,逃税本身是一种对税法的offense。这个事情“可大可小”。因为税局对于是否要提起刑事调查并没有具体的、数字上的标准,不是说如果逃税金额达到xx万镑,就会被发起刑事调查。税局的处罚标准是相对比较灵活的,具有很大的自由裁量权。主要还是看事件本身的性质。比如说,虽然逃税金额不是很大,但如果其中涉及到恶意阻挠/威胁税局官员调查,或者洗钱、恐怖袭击等敏感领域,那被提起刑事调查的可能性就极高。

 

个人和企业应如何合理避税?


丽莎会计行负责人侯坤:

合理避税是被税局官方所认可的一种行为。因为税法制度会存在一些不完善的地方,所以税局是能够接受在规定范围内,比如法定的税收减免政策,以及在不同税种之间的税收安排,通过合法合规的方式来做一些税务筹划或者架构以便降低某些缴税金额。这样情况下,是被税局所认可的。


不过这种方法没有既定的模版和样本供企业或者自雇主去遵循使用。需要根据经营者的实际情况而定。


个人和企业如何避免"逃税"行为的出现?


丽莎会计行负责人侯坤:

经营者要明确“逃税”是一种违法行为,不要抱有侥幸心理。我们建议客户应当保持诚信,履行纳税人应当履行的义务,如实申报经营所得,通过提升自己的服务质量和产品水平来赢得客户信任和经营利润。


确实,对于大多数的经营者来说,很难全面充分地了解现有的税收减免政策。我们的税务师和会计师会从这些方面,结合客户本身经营情况,提供合法合规的建议和安排,以帮助他们最大程度享受到税务减免。


 

来源| Bristol Live等

编译| Yuwei



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