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涉税风险警示:你公司账面上列支的“差旅费”不是“差旅费”!

税来税往  · 公众号  ·  · 2018-08-17 15:37
误区好多会计片面的认为:只要是车票、住宿费发票、油票、通行费等,财务上一律计入“管理费用-差旅费”,其实这是一个严重的误区,这样做账有可能给企业带来巨大的税务风险。前几天遇到的一个稽查案例就是类似的问题,某培训学校仅仅有3名授课老师,2017年度营业收入200万元,但是成本中光“差旅费”一项就高达127万元,占收入的65%左右,而且车票的名字均不是学校职工,最后税务局依法要求对这些无关支出进行纳税调增,补缴了漏缴的企业所得税。提醒①为客户报销的车费不是差旅费,属于公司的业务招待费;②为他人报销的与公司经营无关的差旅费,不得税前扣除。什么是差旅费差旅费核算的内容:用于核算本单位员工出差旅途中的费用支出,包括购买 ………………………………

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