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北京证监局:审计机构突出问题汇总(2019年1季度)

会计雅苑  · 公众号  · 财务  · 2019-05-22 19:12
版权声明会计雅苑-会计审计资讯平台。微信公众号:CHNCPAS,欢迎关注。会计雅苑转载之文章版权归原作者,本文来自北京证监局。新增行政处罚及行政监管措施中会计师事务所的突出问题一、事务所内部治理、质量控制和独立性方面存在的问题1.内部管理不完善一是部分制度规定过于原则化,缺乏实际指导性,如《印章与证书管理制度》中部分规定未明确各自的适用情形及被授权人员。二是员工培训管理制度、注册会计师执业资格管理制度等制度执行不到位,部分事项实际执行情况与制度规定不完全一致。三是业务员信息管理系统不完善。四是分所管理不规范,任命分所负责人相关资料中缺少合伙事务管理委员会聘任决议、对分所合伙人的管理情况不统一。2.质量控 ………………………………

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