从EAST数据报送违规处罚事件解析银行审慎经营规则

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摘要 审慎经营是银行经营中的一个基本原则，但是学界对于审慎经营的研究甚少。 文章借今年四月因 EAST 数据质量和数据报送违规天价罚单事件，分析审慎经营规则在实践中的应用，并对该事件中的一些法律问题进行分析。 实践中，“审慎经营”的广泛使用是因为法律赋予该概念丰富的内涵， EAST 数据报送处罚事件中每一个小的问题项都可以反映出银行内部控制的不完善或者具有直接欺骗监管机构的动机，本质上还是审慎经营规则的违反。在处罚数额上，监管机构缺乏明确的法律依据，只能借用审慎经营规则这一模糊的概念，提高处罚的数额，以实现惩罚的效果。 关键词：  EAST 系统    数据报送    审慎经营    数据治理 一、问题的提出 2020 年 4 月 20 日，中国 ………………………………