北交所问询案例：发行人是否上线与工时记录相关的信息系统

主要观点总结

该文章主要回答了北交所问询的关于发行人研发活动的相关问题。包括是否存在非研发人员从事研发活动的情形、研发费用的归集与分配是否准确以及相关内控是否健全有效等。发行人回复并提供了详细的流程和制度来确保研发活动的合规性和准确性。

关键观点总结

关键观点1: 发行人不存在非研发人员从事研发活动的情形。

公司制定了相关内控制度，如《研究项目管理规定》《考勤休假管理规定》等，并按照制度开展研发活动、进行工时统计与薪酬核算。参与研发项目的人员根据项目经理分派的任务进行工时申报，并经过多重审核机制确保工时统计及薪酬核算的准确性。

关键观点2: 发行人建立了与工时归集、分配相关的内部控制制度并有效执行。

公司建立了完善的内部控制制度，并通过信息系统提升执行效率。制度层面规范了研发活动、工时统计及薪酬核算流程，执行层面包括工时申报流程、薪酬核算流程等，确保了工时归集与分配的真实性、准确性。

关键观点3: 发行人上线了与工时记录相关的信息系统，并采取措施保证相关工时统计及薪酬核算的准确性。

公司自2024年开始上线工时信息管理系统，提高了工时填报与审核的工作效率。同时，关键措施包括工时记录真实性和薪酬分配合理性，潜在风险点及应对措施也得到了明确。

关键观点4: 发行人研发费用归集与分配的准确性可以得到保障。

公司采用明确的费用归集范围、费用分配方法以及四重审核机制与信息系统结合等方式，确保了研发费用归集与分配的准确性。同时，也加强了内控监督，提供了细化信息以增强透明度。