大宗商品领域虚假贸易的表现与合规审查路径丨威科先行

主要观点总结

本文主要介绍了国有企业大宗商品虚假贸易的监管要求、主要特点和表现形式，以及大宗商品虚假贸易合规的体系性审查思路。包括国资委对虚假贸易的监管态度，虚假贸易的定义和类型，以及企业在防范虚假贸易中的合规审查要点。

关键观点总结

关键观点1: 国资委对虚假贸易的监管要求

近年来，国有企业监管机构对虚假贸易的监管态度经历了从‘适度压缩’到‘加强风险防范’，再到‘零容忍’的逐步升级，监管口径不断收紧。山东省国资委于2022年4月发布了《山东省省属企业高风险业务管控暂行办法》，明确了高风险业务的类型、管控原则等，大宗商品贸易被列为高风险业务重点管控范畴。

关键观点2: 虚假贸易的主要特点和表现形式

虚假贸易主要表现为缺乏真实商业目的、交易主体间非正常的关联关系、合同条款缺少合理性与可执行性、资金流向异常和无法证明货物流转的真实性。其中，“十不准”规定进一步细化了违规情形的界定，强化整改落实。企业需深入分析贸易的商业实质，全面运用各项管控手段，依据“十不准”规定进行自查自纠，及时识别、防范并杜绝虚假贸易风险。

关键观点3: 大宗商品虚假贸易合规的体系性审查思路

企业需建立立体的审查管控体系，围绕十不准的相关要求，提出解析大宗商品贸易中防范虚假贸易的体系性审查思路和方法。这包括审查交易主体的真实意思表示、合同条款的合理性与可执行性、资金流向以及货物流转的真实性等。