招股说明书涉及财务数据存在虚假记载，“拉黑”5年

主要观点总结

本文报道了上海证券交易所对上海思尔芯技术股份有限公司及相关责任人的纪律处分决定。思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其招股说明书涉及财务数据存在虚假记载，因此上交所对其进行纪律处分。这是注册制以来交易所开出的首单对IPO发行人的纪律处分。

关键观点总结

关键观点1: 思尔芯技术股份有限公司在证券发行文件中存在虚假记载。

上海思尔芯技术股份有限公司在公告的证券发行文件中编造了重大虚假内容，其招股说明书涉及财务数据存在虚假记载。上交所对此进行了纪律处分，包括对该公司予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

关键观点2: 思尔芯的违规行为包括虚构销售交易和提前确认收入。

思尔芯主要通过虚构销售交易和提前确认收入的方式虚增营业收入和利润总额。2020年，思尔芯通过虚构销售交易的方式虚增营业收入812.17万元，通过提前确认收入的方式虚增营业收入724.55万元。

关键观点3: 思尔芯及相关责任人被处以纪律处分和罚款。

上交所对思尔芯及相关责任人进行了纪律处分，包括公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分。此外，证监会也对思尔芯及相关责任人开出了罚单，罚款总额达1650万元。

关键观点4: 该案系新证券法实施以来首例欺诈发行案件。

证监会强调，实行注册制并不意味放松质量要求，审核把关和法治约束将更加严格。该案系新证券法实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。