IPO案例：转贷、关联方资金拆借、第三方回款、票据找零等财务内控不规范情形及整改措施

主要观点总结

本文是关于浙江恒道科技股份有限公司财务内控问题的回复。该公司针对报告期内存在的财务内控不规范问题进行了整改，并说明了整改措施和结果。问题包括转贷、关联方资金拆借、第三方回款和票据找零等。文章还介绍了公司的基本情况，并说明了公司内控制度的建设和运行情况。

关键观点总结

关键观点1: 财务内控不规范问题的整改情况

公司针对报告期内存在的财务内控不规范问题，如转贷、关联方资金拆借、第三方回款和票据找零等，采取了具体的整改措施，并全部整改完毕。公司对每一项问题都进行了详细的说明，包括具体情况、整改措施、整改完成时间和对财务数据的影响。这些整改措施包括制定和完善内控制度、清理和结清款项、加强内部管理等。公司还建立了相关的内部控制制度，如《筹资管理制度》、《关联交易管理制度》等，以确保财务内控的规范性和有效性。

关键观点2: 公司内控制度的建设和运行情况

公司建立了完备的内控制度，包括法人治理结构、决策权限和程序、资金管理、关联交易、对外担保等方面的制度。这些制度得到了有效运行，公司对报告期内曾存在的规范性问题进行了有效的整改。天健会计师出具了《内部控制审计报告》，确认公司在所有重大方面均保持了按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报告相关的有效的内部控制。

关键观点3: 期后新增财务内控不规范行为的情况

2024年及以后，除少量具有合理原因的第三方回款外，公司不存在其他财务内控不规范情形。公司对报告期内曾存在的规范性问题进行了有效的整改，内控制度完备并有效运行。