律协发布：律师办理并购重组法律尽职调查业务操作指引（2024）

主要观点总结

本文为律师办理并购重组法律尽职调查业务操作指引，详细规定了尽职调查的定义、原则、实施步骤、主要内容和关于指引的说明。该指引由上海市律师协会并购重组专业委员会起草，适用于上海地区律师开展资本市场并购重组法律业务时的尽职调查，并提供了相关的法律依据和调查要点。

关键观点总结

关键观点1: 尽职调查的定义和原则

尽职调查是律师根据委托人委托事项和预期目的，按照行业认可的专业准则和执业规范，对调查对象进行审慎、全面、及时的调查与核实工作，提供法律分析及解决方案。

关键观点2: 尽职调查的实施步骤

尽职调查包括准备阶段、现场尽职调查阶段和总结阶段，涵盖背景信息搜集、法律法规整理、定制尽调清单、现场访谈与走访、第三方调查、与专业人士沟通、多种调查手段相结合的全面调查以及总结阶段的工作。

关键观点3: 尽职调查的主要内容

尽职调查内容主要围绕公司主体资格和历史沿革、股东、公司内部治理、经营合规性、关联交易及独立性、重大合同和债权债务、主要资产、诉讼仲裁以及上市公司重组并购等方面展开，并提供了详细的调查要点。

关键观点4: 关于指引的说明

本指引由上海市律师协会并购重组专业委员会起草，并非强制性或规范性规定，仅供律师在实际业务中参考，并提供了推荐阅读的文献清单。

文章预览

⊙ 本文长约17000字，阅读需60分钟 律师办理并购重组法律尽职调查业务操作指引（试行） （本指引于2024年3月27日上海市律师协会业务研究指导委员会通讯表决通过，试行一年） 第一章 总 则 第一条  为了给上海市律师办理资本市场并购重组法律业务中尽职调查提供基本操作规范，根据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》及其他相关法律法规和规范性文件的要求，遵循上海市司法行政机关和上海市律师协会制定的律师执业规则，特制定本指引。 第二条   尽职调查（以下简称“尽职调查”）是律师事务所及其指派的律师根据委托人委托事项和预期目的，按照行业认可的专业准则和执业规范，对委托项目、目标资产、 ………………………………