银行ECL及拨备计提！

主要观点总结

本文探讨了银行资产质量与拨备计提的关系，基于“预期信用损失法”的应用，分析了当前银行的资产质量与风险抵补能力。文中提出，按照《商业银行金融资产风险分类办法》，银行需对存量业务进行重新分类，并强调了三阶段贷款占比与不良率的关系。随后，文章分析了不同银行在三个阶段贷款占比与不良率的情况，并指出从拨备计提来看，第一阶段的资产及减值准备安全边际更高。此外，文章还探讨了预期信用损失法的历史演进、核心内涵、实施流程与管理要点、应用成效与挑战，并进行了深度解析。最后，文章还提到了2025年中小银行财务精细化管理与降本增效专题研修班的培训信息。

关键观点总结

关键观点1: 银行资产质量与拨备计提的关系

随着“预期信用损失法”的应用，银行需审视资产质量与风险抵补能力，重新分类存量业务，并关注三阶段贷款占比与不良率的关系。

关键观点2: 不同银行在三个阶段贷款占比与不良率的情况

分析了不同银行在第三阶段贷款占比与不良率的情况，指出股份行和城商行的情况，并强调第一阶段资产及减值准备的安全边际。

关键观点3: 预期信用损失法的历史演进、核心内涵与实施流程

深入探讨了预期信用损失法的历史演进、核心内涵和实施流程，包括风险分组、阶段划分、模型搭建等管理要点。

关键观点4: 培训信息

提供了2025年中小银行财务精细化管理与降本增效专题研修班的培训信息，包括讲师介绍、培训日期、时间、地点、费用等。