突发！五矿证券及2名保代收监管函

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近日，深交所对五矿证券有限公司予以监管警示，一同被警示的还有两名相关业务保代。 警示函指出， 五矿证券有限公司（以下简称五矿证券）为 山西凝固力新型材料股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的项目 保荐人 。 五矿证券在保荐过程中存在多项核查不到位问题：一是 对发行人发出商品相关事项核查不到位，包括未执行盘点程序、内部控制不规范及信息披露不准确； 二是 对收入确认及相关内部控制核查不到位，存在无验收单确认收入、跨期收入及信息披露不完整； 三是 对研发相关内部控制核查不到位，涉及研发领料、薪酬核算不规范及披露不充分； 四是 对原材料采购和生产入库内部控制核查不到位，影响成本核算准确性； 五是 对销售服务商核查不到位，资金流水、服务内容及费用计提核查程序缺失； ………………………………