[攻略] 财务尽调过程中如何“防雷”？

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编辑|数说审计 内容|风控在线 1、关注是否存在与同一家客户同时发生销售、采购的交易的情况，这种财务造假的手法常见于平台类公司 例如，某B2B公司，因为存在业绩对赌压力，虚构了2亿元与国外某公司的销售，同时虚构了与另外一家国外公司的采购，销售采购金额完全一致。 2、关注是否存在通过关联方虚构收入、虚减成本的情况 关注被尽调企业是否与两家存在关联关系的公司同时存在销售、采购的的情况。如果交易是虚构的，销售所收到的资金往往会通过采购交易还给关联的公司，从而完成资金的闭环，如果被尽调企业与两家存在关联关系的公司同时存在销售、采购的的情况，在尽调过程中需要重点关注交易的真实性和被尽调企业与交易对方否存在实质 ………………………………