新形势下，企业合规管理实务指引

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合规是企业上市的必要条件， 无论是保荐机构、还是律师事务所，在企业上市过程中都需要对其进行合规审查，从而评估企业是否存在合规风险，并指导企业改进。 而 对于已上市的企业来说，合规管理同样重要， 尤其是当企业自身存在合规问题时，及时妥善进行处理，将影响或危害降低到最小，能够为上市企业争取到最为有利的结果。 案例分享 主营生活电器的 W公司 于2020年7月收到中国证券监督管理委员会安徽监管局《行政处罚决定书》（处罚字[2020]6号）。 据调查，W公司存在 5大信息披露违法 事实： （1）编制虚假的销售订单并确认收入以及提前确认未发货的订单收入，虚增2016年度营业收入和利润； （2）少记销售折扣，虚增2015年度和2016年度营业收入和利润； ………………………………