新《公司法》施行后公司全面风险与内部控制管理制度模板（2024版）

主要观点总结

本文是《公司全面风险与内部控制管理制度（2024版）》的详细解读，旨在确保公司全面风险管理工作的有效进行，并充分发挥内部控制体系对公司发展的重要作用。制度分为全面风险管理、内部控制管理两个部分，适用于公司各职能部门及所属子公司。第一部分全面风险管理部分明确了风险定义、风险管理目标、工作原则、风险分类、职责分工、风险管理框架、基本流程、制度建设、信息化建设、风险管理沟通、文化建设等内容。第二部分内部控制管理部分概述了内部控制定义、目标、原则、管理框架、职责分工、制度建设、监督与评价、信息与沟通等内容。制度还规定了内控体系由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素组成，并对公司所属子企业的内控体系有明确要求。制度适用于公司各层级，并强调内部控制重在有效执行，确保公司风险管理及内部控制的有效性。

关键观点总结

关键观点1: 制度背景与目的

为确保公司全面风险管理工作的有效进行，充分发挥内部控制体系对公司发展的重要作用，制定此制度。

关键观点2: 制度内容

制度分为全面风险管理、内部控制管理两个部分，适用于公司各职能部门及所属子公司。

关键观点3: 全面风险管理部分

明确风险定义、风险管理目标、工作原则、风险分类、职责分工、风险管理框架、基本流程、制度建设、信息化建设、风险管理沟通、文化建设等内容。

关键观点4: 内部控制管理部分

概述内部控制定义、目标、原则、管理框架、职责分工、制度建设、监督与评价、信息与沟通等内容。规定内控体系由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素组成，并对公司所属子企业的内控体系有明确要求。

关键观点5: 适用范围

制度适用于公司各层级，并强调内部控制重在有效执行，确保公司风险管理及内部控制的有效性。

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